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2019年第58号审计公告:张家界市住房公积金管理中心2018年至2019年9月住房公积金归集使用情况审计结果

来源:市审计局作者:发布日期: 2019-12-31

名 称:2019年第58号审计公告:张家界市住房公积金管理中心2018年至2019年9月住房公积金归集使用情况审计结果



2019年9月至11月,陕西快三平台根据《中华人民共和国审计法》的规定,依托“金审”工程三期信息平台,采用大数据审计模式,对张家界市住房公积金管理中心2018年至2019年9月全市住房公积金归集使用情况进行了审计,重点审计了市本部及其下属区县管理部等5个单位,对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

市住房公积金中心财务报表反映, 截至2019年9月,全市住房公积金资产总额为36.18亿元,负债总额为35.11亿元,净资产总额为1.07亿元。2018年至2019年9月,归集住房公积金22.80亿元,提取住房公积金12.96亿元,发放贷款11.60亿元,收回贷款本息5.98亿元。期末住房公积金余额33.77亿元,贷款余额27.36亿元。2018年和2019年1至9月,分别实现增值收益0.47亿元、0.60亿元。

截至2019年9月,单位经费帐务资产总额0.13亿元,负债总额0.01亿元,净资产总额0.12亿元。2018年度,收入0.11亿元,支出0.10亿元;2019年1至9月,收入0.05亿元,支出0.08亿元。

审计结果表明,市住房公积金管理中心不断破解逾期贷款率高、管理制度不完善等难题,加强住房公积金归集、提取等管理,保证资金安全,规范业务运行,提升了经济效益和社会效益,住房公积金征缴覆盖面上升至87%,个贷率上升至81%,为改善低收入家庭住房条件和廉租房建设提供资金支持,发挥对房地产市场的保障和调控作用。财务收支基本真实、基本符合财经法规规定,公积金安全完整。但在公积金和经费管理中仍存在一定违纪违规问题,有待整改。

二、审计发现的主要问题

(一)住房公积金管理方面

1. 住房公积金管理委员会组成人员不符合“3个1/3”的相关规定,每年召开会议次数未达到规定要求。

2. 将住房公积金提取额度限定为账户余额的90%,将租房提取公积金标准由1.20万元提高到1.50万元/年,不符合相关规定或无相关文件依据。

3. 将申请住房公积金贷款时职工家庭住房套数的认定以购房所在地情况为准、住房公积金缴存时限由6个月以上调整为12个月以上,暂停住房公积金异地贷款的做法,均与政策不相符合。

4. 重复开设住房公积金个人账户,同一缴存人同时设立正常和封存2个住房公积金账户,分别涉及129人、5736个账户。违规注销住房公积金贷款职工的住房公积金个人缴存账户,销户时余额已全部提取,涉及50户。

(二)住房公积金归集方面

有9个市直单位将提前退休人员住房公积金直接发放到工资中151.26万元,已领取养老金待遇人员继续缴存住房公积金13.75万元,以上涉及44人。

按低于200元/月最低限额征缴住房公积金,涉及210人次少缴5.55万元。

(三)住房公积金支取方面

1. 支付凭伪造证件提取的住房公积金,涉及45笔233.10万元。

2. 支付凭不真实购房合同提取的住房公积金,涉及165笔1,176.90万元。

3. 超过规定时间和限额支付购买、建造、翻修住房提取住房公积金,涉及51笔387.54万元。

4. 违规支付租房或以租房名义提取住房公积金,涉及91笔184.74万元。主要是超最高限额、超实际房租支出提取和重复提取、以租房名义提取住房公积金

5. 超年度还款额支付对冲还贷提取公积金,涉及27笔263.59万元。

(四)住房公积金贷款方面

2018年至2019年9月,向同一贷款人重复发放住房公积金贷款50万元,凭不真实购房合同发放贷款22万元,违规发放最后还款期限超过法定退休年龄5年以上的贷款468.50万元,以上涉及贷款16笔540.50万元。

(五)经费核算管理方面

1. 以前年度基建项目结余资金未缴回财政17.19万元,市本级和武陵源区管理部代管的房改资金未及时清理,结余也未缴回财政。

2. 2008年至2019年11月,原市住房公积金中心开发的经济适用住房保留门面酒店房租收支未入账核算管理472.10万元,对房租收入少缴各项税费59.07万元。

3. 市住房公积金中心将以前年度经济适用房开发形成的门面和酒店资产、桑植县管理部将以前年度出借房改资金形成的抵债资产均未纳入固定资产核算管理。另外,市住房公积金中心少计固定资产27.73万元、无形资产3万元,

三、审计处理及整改情况

对以上审计发现的问题,陕西快三平台依法出具审计报告、下达审计决定,提出了处理意见。张家界市住房公积金管理中心进行了整改,上缴财政款项76.16万元,调整相关账目,补办相关手续,已制订、修改完善相关制度、办法2个等。对部分尚未完全整改到位的问题,陕西快三平台将继续跟踪后续整改情况,进一步督促审计发现问题整改到位。

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